花$1000扫货只能退税$60？EOFY打折季千万别因“能抵扣”瞎买

你今天可能已经刷到了至少一则“财年末”促销广告。

所谓EOFY（财年末），是商家打折清仓的好时机，有时还会借机鼓励消费者趁机添置物品，用来抵扣即将到来的报税。

折扣叠加退税，听起来确实诱人——但在掏钱之前，最好先想清楚一件事：即便你买的东西完全符合抵扣条件，你也无法从退税中拿回全部金额。

“可以抵税”不等于“免费”

没错，税务局（ATO）不会在退税中对抵扣项目进行一比一的等额返还。

科廷大学高级讲师兼注册会计师 Elizabeth Morton 为我们拆解了这些关于抵扣的常见误区。

“纳税人花1000澳元购买与工作相关的物品，并不能从税务局拿回1000澳元现金，”她说。

需要说明的是，她的解释仅供教育参考，不构成税务建议；本文讨论范围也仅限于个人，不涉及企业或个体经营者。

“在报税季，我们要特别留意信息流中看到的各类广告，并确保从注册税务从业人员那里获得专业建议，”Morton提醒道。

那我实际能拿回多少？

“抵扣项目的价值，仅仅取决于你所适用的税率，”Morton说。

“如果你花了1000澳元，而你的税率是30%，那节省的税款只有300澳元。”

你的税率由年收入决定。以下是2025-26财年澳洲居民适用的税率：

• 0 至 18,200澳元：无

• 18,201 至 45,000澳元：超出18,200澳元的部分，每1澳元缴税16澳分

• 45,001 至 135,000澳元：4,288澳元，加上超出45,000澳元的部分，每1澳元缴税30澳分

• 135,001 至 190,000澳元：31,288澳元，加上超出135,000澳元的部分，每1澳元缴税37澳分

• 190,001澳元及以上：51,638澳元，加上超出190,000澳元的部分，每1澳元缴税45澳分

上述税率不包括2%的联邦医保税。而且，以上还是假设该支出100%用于工作的情况。

混合用途？只能申报一部分

如果你平时既用某件物品工作，也在私人生活中使用，那能申报的金额会进一步打折。

“如果有私人用途，该支出需要在合理的基础上进行分摊，”Morton说。

举个例子：你买了一件价值1000澳元的物品，但只有20%的时间用于工作。那么仅有200澳元可能符合抵扣条件。按30%的税率计算，最终节省的税款只有60澳元。

也就是说，花了1000澳元买的东西，退税时你可能只能看到60澳元回来。

即使某件物品仅用于工作，个人也无法从税务局获得与抵扣金额等额的退税。（供图：税务局）

有些东西根本不能抵扣

“纳税人还需要搞清楚，他们买的东西是否真的构成可允许的抵扣项目，”Morton说。“有很多我们‘为工作’花的钱，实际上只是私人支出，根本不能抵扣。”

比如，你买了一个保温壶专门用来带汤上班，方便在没有微波炉的工地吃上一顿热饭——你可能以为这属于工作支出，但税务局并不这么认为。

税务局网站明确指出：“你不能为用于带食物或饮品上班，或在工作中使用的物品申报抵扣，即使是过夜差旅期间也不行。”

还有折旧这道关

“想要申报抵扣，和该支出实际上能够抵扣，是两回事，”Morton说。

像笔记本电脑这类设备，通常被视为“资本性”资产，不能一次性全额申报。

“税法规定，纳税人可能每年只能申报一定比例——也就是我们说的‘价值下降’或‘折旧’，”她解释道。

具体适用哪种折旧方法，取决于纳税人的情况。需要注意的是，雇员不能像小企业主那样全额申报这类支出。私人用途的分摊规则在这里同样适用——如果你用同一台笔记本电脑看流媒体或刷社交媒体，就必须相应扣减可申报的比例。

财年末促销的气氛很容易让人冲动下单。（ABC新闻：Michelle MacNamara）

没有收据？小心审计风险

“纳税人还需要能够证实自己的申报，”Morton说。“如果税务局对某位纳税人展开审计，纳税人必须拿出证据证明申报的合理性。很多纳税人正是因为举证责任而在法庭上败诉。”

税务局规定，若工作相关支出总申报额超过300澳元，必须持有“完整的书面证据”。即使低于这一门槛，你仍需能够证明：

• 你确实花了这笔钱

• 你是如何计算申报金额的

这可能包括高亮标记的银行对账单、每件物品的书面描述，以及它们与工作之间的直接关联。

给工作相关支出的收据拍照，可以让报税轻松不少。（供图：税务局）

买之前先想清楚

Morton想传达的核心信息只有一条：“除非你真的需要那件物品，否则你还是得为它付钱。税务不应成为资本支出的核心驱动力。”

毕竟你始终要承担一部分费用，这笔消费是否真的值得，才是应该优先考虑的问题。“撇开税务影响不谈，这笔消费本身划算吗？”她问道。

什么时候可以报税？

从7月1日起，你就可以提交本财年（2024-25财年）的报税表。不过，税务局助理局长 Anita Challen 建议最好等到7月下旬，以便预填数据有足够时间同步到收入报表中。

“到7月下旬，大部分预填信息都会就绪，包括工资、银行利息、政府补助和私人医疗保险信息，”她说。“届时纳税人只需核对信息，补充现金收入和符合条件的抵扣项即可。”

免责声明：本文并非税务建议，仅供教育目的。纳税人应向注册税务代理或具备适当资质的专业人士寻求建议。